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Report IVA aggiuntiva se si utilizza il Servizio di calcolo IVA

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Che cosa contiene questo report?

Se utilizzi il servizio di calcolo dell'IVA di Amazon, il report IVA aggiuntiva potrebbe contenere informazioni su alcune delle tue transazioni Amazon alle quali mancano alcune informazioni e che sono necessarie per garantire che le tue dichiarazioni IVA siano accurate. Ci sono diversi motivi per cui le informazioni possono essere mancanti o incomplete. Questi sono indicati di seguito.
Dovresti rivedere i dettagli di queste transazioni Amazon per assicurarti che siano corretti e utilizzare il report per fornire i dettagli di eventuali transazioni esterne ad Amazon, inclusi vendite, rimborsi, resi, crediti, movimenti e acquisti transfrontalieri di merci nell'UE.

Quali sono i motivi per cui alcune vendite e rimborsi Amazon sono inclusi nel Report IVA aggiuntiva?

È possibile che, sebbene tu stia utilizzando il servizio di calcolo dell'IVA, ci siano alcune transazioni Amazon per le quali non è possibile eseguire un calcolo dell'IVA. In tal caso, le informazioni IVA relative a queste transazioni, incluse l'aliquota IVA e l'importo dell'IVA, verranno calcolate da Servizi IVA su Amazon nello strumento di calcolo dell'IVA di Amazon perché tu le riveda.
Non è possibile eseguire un calcolo dell'IVA se alle transazioni Amazon mancano alcune informazioni necessarie al momento del tentativo di calcolo. Ciò può verificarsi per i seguenti motivi:
  1. rimborsi un ordine questo mese per una vendita originariamente effettuata prima di iniziare a utilizzare il servizio di calcolo dell'IVA. In questo caso, il servizio di calcolo dell'IVA non ha i dettagli della vendita originale, al fine di calcolare l'importo dell'IVA da rimborsare.
  2. Se manca un numero di partita IVA nel paese di partenza della vendita, il servizio di calcolo dell'IVA non sarà in grado di eseguire un calcolo dell'IVA. Questo perché è necessario un numero di partita IVA nel paese di partenza per garantire che le transazioni siano tassate nel paese corretto.

Come posso modificare questo report?

È possibile apportare modifiche tramite la seguente procedura:
  1. scarica il modello di report IVA aggiuntiva all'inizio della finestra di preparazione della dichiarazione. Controlla le transazioni di vendita e di rimborso di Amazon e aggiorna tutte le informazioni contenute nel report, se necessario.
  2. Esamina le tue transazioni di vendita e rimborso di Amazon e aggiorna le informazioni contenute nel report, se necessario.
  3. Aggiungi i dettagli delle transazioni esterne ad Amazon, se necessario.
  4. Carica il report nella pagina Fornisci dati mensili in Seller Central prima della fine della finestra di preparazione della dichiarazione e clicca su Visualizza dichiarazioni

Quali dati posso includere nel report IVA aggiuntiva?

Fai riferimento alla tabella sottostante per saperne di più:
Canale di vendita Tipo di transazione Definizione
AMAZON SALE Vendite effettuate a clienti su un marketplace Amazon dell'UE, gestite tramite il canale Rete logistica di Amazon o Rete logistica del venditore.
AMAZON REFUND Rimborsi emessi ai clienti su un marketplace Amazon dell'UE, gestiti tramite il canale Rete logistica di Amazon o Rete logistica del venditore.
NON_AMAZON SALE Il cliente acquista merci da te su un canale diverso da Amazon. In caso di transazioni tramite Gestione multicanale, è necessario fornire qui anche tali informazioni.
NON_AMAZON REFUND Devono essere specificate tutte le transazioni su canale diverso da Amazon nelle quali viene effettuato un rimborso senza che le merci vengano restituite a te o se le merci vengono restituite in una data successiva.
NON_AMAZON RETURN Deve essere dichiarato per la restituzione di merci al tuo magazzino da parte di un cliente su un canale esterno ad Amazon, quando il rimborso di tali merci è stato dichiarato separatamente. Questa transazione viene utilizzata esclusivamente per la registrazione del movimento delle merci in fase di reso.
NON_AMAZON CREDIT Se nello stesso periodo di riferimento per la dichiarazione hai dettagli sia sul rimborso che hai effettuato per articoli restituiti da parte di clienti su un canale esterno ad Amazon (rimborso), sia sul movimento delle merci restituite al tuo magazzino (reso), entrambi questi dati possono essere dichiarati insieme.
- PURCHASE Tutti gli acquisti effettuati nei paesi per cui è stata eseguita la registrazione ai Servizi IVA su Amazon. Questo include per esempio gli acquisti di scorte da un fornitore locale ed eventuali altri costi locali sostenuti nel corso della tua attività. Anche se un fornitore non ha addebitato l'IVA, per esempio su una fornitura intracomunitaria di merci inviata a te in uno dei Servizi IVA nei paesi per cui è stata eseguita la registrazione su Amazon, questa deve essere dichiarata nella tua dichiarazione IVA.
NON_AMAZON STOCK_MOVEMENT È necessario dichiarare il movimento transfrontaliero UE delle merci tra centri logistici. Fornisci i dettagli di tutti i movimenti scorte transfrontalieri. Non è necessario dichiarare i movimenti transfrontalieri di merci UE tra centri logistici Amazon in quanto vengono automaticamente inseriti nel report per transazioni IVA di Amazon.
AMAZON AMAZON_B2C_CANCELLED Se un'azienda ti ha fornito solo un numero di partita IVA dopo aver ricevuto una fattura di vendita, è necessario correggere la fattura di vendita di Amazon B2C. Questo può essere effettuato tramite una nota di credito per questo cliente e annullando poi la fattura Amazon B2C originale. Devi fornire qui i dettagli della nota di credito. Questa nota di credito deve rispecchiare i valori della fattura originale, per esempio i valori e gli importi dell'IVA devono essere identici, anche se registrata come negativa.
AMAZON AMAZON_B2B_CORRECTED Se un'azienda ti ha fornito un numero di partita IVA dopo aver ricevuto una fattura di vendita, è necessario correggere la fattura di vendita di Amazon B2C emettendo una nota di credito (Amazon_B2C_Cancelled) e quindi una nuova fattura B2B. Puoi fornire qui i dettagli della nuova fattura. La nuova fattura deve contenere il numero di partita IVA dell'acquirente e le diciture obbligatorie necessarie nella fattura per transazioni B2B. Questa correzione potrebbe influire sull'IVA calcolata (per esempio nelle forniture di merci transfrontaliere nell'Unione europea e nel caso in cui siano applicabili le regole di inversione contabile previste per i servizi B2B).
AMAZON IMPORT
Il report IVA aggiuntiva a volte può essere precompilato con alcune transazioni IMPORT. Ciò è dovuto al fatto che tali transazioni sono state identificate da Servizi IVA su Amazon come potenziali transazioni di importazione, a seguito del movimento delle tue merci dall'esterno dell'UE.
Questo l'avviene per aiutarti a identificare qualsiasi potenziale transazione di importazione nel caso in cui tu agisca come importatore registrato, ma non è necessario completare queste transazioni.
Se sei l'importatore registrato e hai confermato con il tuo agente fiscale che hai il diritto di recuperare l'IVA dell'importazione, devi aggiornare queste transazioni con le informazioni pertinenti e segnalarle come parte delle tue dichiarazioni.
Se queste transazioni di importazione non sono rilevanti o se non hai pagato l'IVA dell'importazione direttamente alle autorità doganali dell'UE, dovresti escludere queste transazioni facendo clic su "Escludi errore di transazione" nella pagina Fornisci dati mensili.
Per maggiori informazioni su come segnalare le tue transazioni di importazione, consulta il nostro webinar correlato qui.
NON_AMAZON IMPORT
Se hai spostato merci nell'UE da un paese al di fuori dell'UE, potresti aver pagato l'IVA per l'importazione direttamente alle autorità doganali del paese di importazione.
Se sei l'importatore registrato e hai confermato con il tuo consulente fiscale che hai il diritto di recuperare l'IVA per l'importazione, devi includere queste transazioni nel report IVA aggiuntiva con le informazioni pertinenti.
Per maggiori informazioni su come segnalare le tue transazioni di importazione, consulta il nostro webinar correlato qui.
Maggiori dettagli sulle informazioni da includere nel report IVA aggiuntiva sono disponibili nella scheda Aiuto per il tipo di transazione nel modello Report IVA aggiuntiva.
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