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Dichiarazioni annuali per i venditori che in precedenza hanno usato un altro fornitore

Per compilare la dichiarazione annuale, devo usare il modello Dichiarazioni annuali per i venditori che in precedenza hanno usato un altro fornitore?

Se durante l'anno non hai usato Servizi IVA su Amazon per compilare alcune dichiarazioni periodiche (mensili o trimestrali), dovrai utilizzare questo modello per la dichiarazione annuale. Questo modello servirà per raccogliere i dati riguardanti i periodi in cui non eri registrato con Servizi IVA su Amazon.

Qual è la differenza tra dichiarazioni IVA periodiche e annuali?

Le dichiarazioni periodiche devono essere compilate con una cadenza prestabilita, a seconda della giurisdizione o del paese per i quali devi presentare la documentazione. Oltre a queste, le autorità fiscali richiedono di compilare, una volta all'anno, anche una dichiarazione IVA annuale.

La dichiarazione annuale include i dettagli di quelle periodiche (disponibili alla voce Dati delle dichiarazioni periodiche) e altri dati richiesti dalla giurisdizione (consultabili alla voce Dati aggiuntivi).

Quali dati devo fornire esattamente per la dichiarazione IVA annuale?

Di seguito illustriamo ciò che devi fornire:

  1. I dati delle dichiarazioni periodiche, ovvero i valori relativi ai periodi dell'anno civile in cui non hai utilizzato i Servizi IVA su Amazon;
  2. I dati aggiuntivi, che generalmente non vengono compilati nei moduli relativi alle dichiarazioni periodiche. Vedi i dettagli riportati di seguito.

Esempio: se usi Servizi IVA su Amazon dal quarto trimestre, saranno richiesti i dati sulle dichiarazioni IVA del primo, secondo e terzo trimestre.

In questo caso, per ciascun periodo dovrai fornire i valori corrispondenti a ciascun trimestre separatamente. Per maggiori informazioni, consulta la sezione Come fornire i dati delle dichiarazioni periodiche, riportata sotto.

Per quanto riguarda le informazioni non incluse nelle dichiarazioni periodiche, dovrai fornire i dati del primo, secondo e terzo trimestre insieme. Per maggiori informazioni, consulta la sezione Come fornire i dati aggiuntivi, riportata sotto.

Quali azioni sono disponibili nella procedura di compilazione della dichiarazione annuale?

Quando accedi alla pagina Dichiarazioni annuali per i venditori che in precedenza hanno usato un altro fornitore, vedrai una dashboard. Scegli il paese per il quale intendi compilare la dichiarazione IVA annuale utilizzando il menu apposito nella parte superiore della dashboard.

Sotto all'intestazione "Periodo", troverai le sezioni cliccabili Dati delle dichiarazioni periodiche e Dati aggiuntivi. Sotto alle intestazioni "Stato" e "Azione", troverai alcune parole chiave indicanti in quale fase del processo ti trovi. Per ogni messaggio di stato, riportiamo di seguito una descrizione e il passo successivo da intraprendere:

STATO AZIONE DESCRIZIONE PASSO SUCCESSIVO
"Inizia" "Iniziare" Non hai ancora iniziato a compilare il modulo. Inizia a compilare i moduli fiscali e noi ti aiuteremo con le dichiarazioni.
"Errore nei dati inviati" "Correggere l'errore" I dati inviati contengono un errore. Devi correggere gli errori presenti nei moduli fiscali.
"Completato" "Modificare" Hai fornito i dati richiesti ma hai ancora tempo per modificarli in quanto la scadenza non è ancora trascorsa. -
"Trascorsa scadenza compilazione dichiarazione annuale" "Visualizzare" Il termine per fornire i dati è scaduto. Non è più possibile modificare i dati inviati -

Come fornire i dati delle dichiarazioni periodiche

Il modulo contiene una dashboard che ti permette di selezionare il paese per il quale intendi compilare la dichiarazione IVA annuale. Seleziona “Dati delle dichiarazioni periodiche”.

Nella sezione situata sotto alla dashboard, seleziona, dal menu a tendina, le date corrispondenti a ciascun periodo e fornisci i valori tratti dal modulo della dichiarazione periodica corrispondente. Se non hai compilato alcuna dichiarazione IVA per un determinato periodo, seleziona la casella “Non ho dati per questo periodo”. Se non hai compilato la dichiarazione di un periodo per errore, devi selezionare la casella “Non ho dati per questo periodo" e contattare il Supporto ai partner di vendita per ricevere assistenza nella compilazione delle dichiarazioni mancanti o retroattive.

Devi fornire i dati delle caselle seguenti per ciascun periodo. Di seguito riportiamo un esempio di dichiarazione periodica con le caselle evidenziate.

Per la dichiarazione IVA annuale 2020 in Germania:

Numero Intestazione Righe/caselle ("Kennzahl") della dichiarazione IVA periodica del 2020
1 Forniture intracomunitarie a destinatari in possesso di numero di partita IVA riga (Z) 20/casella 41
2 Altro fatturato esente con diritto alla detrazione (per esempio le esportazioni) riga (Z) 23/casella 43
3 Forniture soggette a IVA al 19% riga (Z) 26/casella 81
4 Forniture soggette a IVA al 7% riga (Z) 27/casella 86
5 Acquisizioni intracomunitarie soggette a IVA al 19% riga (Z) 33/casella 89
6 Acquisizioni intracomunitarie soggette a IVA al 7% riga (Z) 34/casella 93
7 Altro fatturato non tassabile (luogo di fornitura non in Germania). Per esempio le vendite a distanza dalla Germania verso un altro stato membro, tassate all'estero (tassazione nel paese di arrivo oppure violazione della soglia di vendita a distanza) riga (Z) 41/casella 45
8 IVA detraibile (acquisti) riga (Z) 53/casella 66
9 IVA sull'acquisizione intracomunitaria di merci riga (Z) 54/casella 61
10 IVA sull'importazione riga (Z) 55/casella 62
11 IVA rimanente da pagare riga (Z) 66/casella 83



Per la dichiarazione IVA annuale 2021 in Spagna:

Numero Intestazione N. casella delle dichiarazioni periodiche
1 Importo IVA al 4% 3
2 Importo IVA al 10% 6
3 Importo IVA al 21% 9
4 Acquisti sul territorio nazionale soggetti all'inversione contabile (IVA applicata autonomamente) 12 (al netto), 13 (IVA)
5 La base imponibile e gli importi IVA modificati 14 (al netto), 15 (IVA)
9 Correzione delle detrazioni 40 (al netto), 41 (IVA)
6 Forniture intracomunitarie di beni e servizi 59
7 Transazioni di esportazione e presunta esportazione 60
9 Transazioni non tassabili in Spagna secondo le regole del luogo (eccetto quelle indicate nella casella 123) (solo per il terzo trimestre 2021) 120
10 Transazioni con inversione contabile (solo per il terzo trimestre 2021) 122
11 Transazioni non soggette alle regole del luogo ai sensi del regime Union One-Stop Shop (OSS) (solo per il terzo trimestre 2021) 123
12 Transazioni tassabili in Spagna ai sensi del regime Union One-Stop Shop (OSS) (solo per il terzo trimestre 2021) 124
13 Risultato finale 71


Primo, secondo e terzo trimestre 2021


Primo e secondo trimestre 2021


Terzo trimestre 2021


Come fornire i dati aggiuntivi

Nella dichiarazione IVA annuale è necessario specificare dati aggiuntivi, in base ai requisiti specifici della giurisdizione di riferimento. Questi dati non sono inclusi nei moduli delle dichiarazioni IVA periodiche. Per i periodi per i quali hai utilizzato Servizi IVA su Amazon, siamo in grado di calcolare tali dati senza chiederti di fornire informazioni aggiuntive, mentre per i periodi per i quali non hai utilizzato questo servizio, devi fornire tali dati separatamente.

Il modulo contiene una dashboard che ti permette di selezionare il paese per il quale intendi compilare la dichiarazione IVA annuale. Seleziona "Dati aggiuntivi". Nella sezione sotto alla dashboard, fornisci i valori corrispondenti all'intero periodo per il quale non hai compilato la dichiarazione IVA con Servizi IVA su Amazon.

Per la dichiarazione IVA annuale 2020 in Germania:

Devi fornire i dati relativi alle vendite transfrontaliere corrispondenti al periodo del 2020 per il quale non hai effettuato la dichiarazione con Servizi IVA su Amazon.

Numero Dati richiesti Transazioni non incluse nelle dichiarazioni periodiche
1 Vendite a distanza dalla Germania a un altro stato membro UE Il totale delle tue transazioni di vendita/rimborso con origine in Germania, inviate a un altro stato membro dell'Unione europea e tassate in Germania
2 Vendite a distanza da un altro stato membro UE alla Germania Il totale delle tue transazioni di vendita/rimborso con origine in un altro stato membro dell'Unione europea, inviate in Germania e tassate in Germania

Se hai bisogno di aiuto per il calcolo di questi valori, ti consigliamo di rivolgerti al tuo consulente fiscale. Se non disponi di un consulente fiscale, clicca su questo link per trovarne uno.

Per la dichiarazione IVA annuale 2021 in Spagna:

Di seguito sono riportati alcuni dei dati delle dichiarazioni IVA periodiche che vengono suddivisi, nella dichiarazione IVA annuale, in base all'aliquota IVA. Questi valori sono inclusi nei moduli delle dichiarazioni periodiche (colonna "N. casella della dichiarazione periodica" qui sotto) su base di aliquota mista. Tuttavia, nella dichiarazione IVA annuale è obbligatorio suddividere i valori di queste caselle in base alle loro aliquote IVA del 4%, 10% e 21%. Se hai bisogno di aiuto per il calcolo di questi valori, ti consigliamo di rivolgerti al tuo consulente fiscale esterno. Se non disponi di un consulente fiscale, puoi consultare questo link per trovare un'azienda in grado di assisterti.

N. sez. Intestazione Nome campo N. casella della dichiarazione periodica Valore richiesto
1 Acquisti intracomunitari - Uscite Importo IVA (4%) 11* Calcolo dell'IVA a debito corrispondente a ciascuna aliquota
2 Acquisti intracomunitari - Uscite Importo IVA (10%) 11
3 Acquisti intracomunitari - Uscite Importo IVA (21%) 11
4 Acquisti nazionali Importo IVA (4%) 29** Calcolo dell'IVA a debito corrispondente a ciascuna aliquota
5 Acquisti nazionali Importo IVA (10%) 29
6 Acquisti nazionali Importo IVA (21%) 29
7 Importazioni Importo IVA (4%) 33*** Calcolo dell'IVA a debito corrispondente a ciascuna aliquota
8 Importazioni Importo IVA (10%) 33
9 Importazioni Importo IVA (21%) 33
10 Transazioni non tassabili in Spagna secondo le regole del luogo Nessun importo IVA 61**** Calcola l'importo totale di base imponibile di queste transazioni
11 Transazioni di inversione contabile Nessun importo IVA 61*****
Numero Dati richiesti Transazioni non incluse nelle dichiarazioni periodiche
1 Vendite al presunto rivenditore****** Calcola l'importo totale di base imponibile di queste transazioni.

Di seguito sono riportate le descrizioni di questi campi:

*Casella 11: acquisizioni intracomunitarie di beni e servizi. Si tratta delle diverse aliquote IVA applicate in Spagna ai movimenti di merci o agli acquisti transfrontalieri delle merci provenienti da altri paesi dell'Unione europea.

**Casella 29: IVA deducibile per gli acquisti nazionali di beni e servizi. Si tratta dell'IVA rimborsabile corrispondente alle spese aziendali soggette all'IVA in Spagna, a condizione che tu disponga di una fattura IVA spagnola valida per tali acquisti.

***Casella 33: IVA sull'importazione di beni. Si tratta dell'importo IVA che hai pagato per l'importazione di merci in Spagna per cui hai diritto di richiedere un rimborso, a condizione che si tratti di spese aziendali e che tu possegga una prova sufficiente relativamente alI’IVA sulle importazioni (per esempio: documentazione di importazione).

****Casella 61: Transazioni non tassabili in Spagna secondo le regole del luogo (luogo della fornitura non in Spagna). Per esempio le vendite a distanza dalla Spagna verso un altro stato membro, tassate all'estero (tassazione nel paese di arrivo oppure violazione della soglia di vendita a distanza)). Queste informazioni aggiuntive devono essere fornite solo per le transazioni eseguite nel primo trimestre e nel secondo trimestre 2021.

*****Casella 61: Transazioni di inversione contabile sul territorio nazionale: vendite/rimborsi sul territorio nazionale per i quali si applica l'inversione contabile, poiché il cliente è responsabile dell'autovalutazione dell'importo IVA. Queste informazioni aggiuntive devono essere fornite solo per le transazioni eseguite nel primo trimestre e nel secondo trimestre 2021.

***** Vendite al presunto rivenditore: La base imponibile delle vendite e dei rimborsi (esente da IVA - 0%) effettuati in Spagna al presunto rivenditore (ovvero il negozio), che è responsabile di riscuotere e versare l'importo IVA alle autorità fiscali. (Applicabile solo al terzo trimestre 2021).

E per quanto riguarda i dati relativi ai periodi durante i quali ho compilato le dichiarazioni con Servizi IVA su Amazon?

All'interno dei sistemi di Amazon disponiamo dei dati sulle transazioni di questi periodi. Pertanto non è necessario fornire dati aggiuntivi per le transazioni effettuate utilizzando i nostri sistemi. Invece, per quelle effettuate al di fuori di Amazon, dovrai fornire i dati sulle transazioni attenendoti alla procedura in vigore per la compilazione delle dichiarazioni periodiche con Servizi IVA su Amazon.

Fino a quando posso apportare modifiche ai moduli?

Per la Spagna è possibile apportare modifiche al contenuto della dichiarazione IVA annuale del 2021 fino al 7 gennaio 2022.

In caso di domande o dubbi, contattaci.

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