Questa pagina di aiuto copre solo le trattenute fiscali relative all'imposta sul reddito messicana (ISR, dall'acronimo in spagnolo "Impuesto Sobre la Renta"). L'IVA pagata da un acquirente sui prodotti che vendi e sulle commissioni del venditore per i servizi che acquisti su Amazon non è correlata alla trattenuta dell'imposta sul reddito. Per maggiori informazioni consulta le Domande frequenti sulla riscossione dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) del marketplace messicano e la pagina dedicata all'IVA messicana sulle commissioni dei venditori.
Il governo messicano ha introdotto la riforma fiscale in vigore dal 1° giugno 2020, che impone ad Amazon di versare l'imposta sul reddito messicana per gli Account venditore e gli ordini idonei in tutto il mondo. La percentuale di trattenuta ISR si basa sulle informazioni che fornisci ad Amazon. Se tu e/o la tua azienda siete fisicamente situati in Messico e/o immagazzinate l'inventario in Messico e/o i prodotti che vendi vengono spediti da e verso un indirizzo messicano, il tuo account potrebbe essere soggetto all'imposta sul reddito messicana.
Una volta alla settimana, Amazon esaminerà le informazioni del tuo account, il tipo di registrazione al Registro Federal de Contribuyentes (ID RFC) e lo stato della convalida per stabilire se è necessaria la ritenuta dell'imposta ISR. Se necessario, i proventi da inizio mese verranno utilizzati per aggiornare di conseguenza la trattenuta ISR nella Riserva a livello di account (saldo non disponibile). La stima della riserva mira a evitare o ridurre le probabilità che il saldo del tuo account risulti inaspettatamente negativo al momento del prelievo dell'imposta sul reddito destinata al governo messicano.
Qualsiasi importo relativo all'ISR trattenuto oltre l'obbligo ISR verrà sbloccato sul tuo Account venditore. Tutti gli importi ISR versati al governo messicano compariranno nei report sui pagamenti del tuo account e nei certificati di ritenuta caricati sul tuo account nella prima settimana successiva di ogni mese.
Consulta le domande frequenti riportate di seguito per maggiori dettagli su come l'ISR potrebbe applicarsi al tuo Account venditore, sui modi per aggiornare il tuo ID RFC e rivedere il calendario delle trattenute, e altro ancora.
Una volta alla settimana, Amazon aggiornerà, utilizzando il calendario di trattenute riportato di seguito, l'ISR trattenuto nella Riserva a livello di account (saldo non disponibile ) in base allo stato corrente del tuo ID RFC, alle informazioni sull'account, agli ordini disponibili in Seller Central e ai ricavi da inizio mese.
ID RFC valido e verificato
In attesa di convalida, non valido, incompleto, nessun RFC
Durante la prima settimana successiva a ogni mese, Amazon utilizzerà il tuo attuale stato identificativo RFC, le informazioni sull'account e le entrate del mese precedente per determinare l'importo ISR da detrarre dal tuo account di vendita e da versare al governo del Messico. Il certificato di ritenuta rappresenta l'importo relativo all'ISR versato al governo messicano per tuo conto e che non può essere rimborsato da Amazon.
Per registrare o aggiornare il numero RFC nel tuo Account venditore, segui questa procedura:
Il tuo numero RFC non verrà preso in considerazione per una trattenuta fiscale ridotta (ISR) fino al completamento del processo di convalida. Durante la convalida, potresti anche continuare a visualizzare un banner su Seller Central che ti richiede di aggiornare le informazioni. Evita informazioni incomplete, mancanti o non corrispondenti a causa delle quali potrebbe essere necessario inviare nuovamente la registrazione, con conseguenti ritardi imprevisti.
La riforma fiscale in vigore dal 1° giugno 2020 ha reso Amazon sostituto d'imposta, pertanto legalmente obbligata a versare l'imposta messicana sul reddito in base al tuo ID RFC.
Su Amazon, utilizzeremo il tuo ID RFC per stabilire se sei soggetto all'imposta ISR e se per il tuo account è necessario trattenere l'imposta settimanalmente e/o versare il pagamento al governo messicano alla fine del mese. Utilizziamo anche il tuo numero RFC sul certificato di ritenuta mensile e sulla fattura relativa alle commissioni di vendita, se necessario.
Se non fornirai un ID RFC ad Amazon, questa applicherà, su richiesta del governo messicano, l'aliquota massima prevista per i venditori non registrati. Ciò potrebbe comportare una trattenuta imprevista che potrebbe non essere applicabile alla tua attività. Inoltre, su tutti i certificati di ritenuta verrà utilizzato un ID RFC generico, che indica che Amazon non ha ricevuto alcun ID specifico.
No. Al momento, le registrazioni fiscali RFC sono le sole che si applicano alla vendita online e sono le uniche che Amazon può accettare e prendere in considerazione ai fini dell'imposta sul reddito (ISR).
Un numero RFC incompleto o non convalidato comporterà l'applicazione dell'aliquota massima riservata ai venditori non registrati, fino a quando Amazon non avrà ricevuto e convalidato le informazioni richieste. Una volta inviato l'importo al governo messicano, non vi è alcuna possibilità di rimborso da parte di Amazon.
Eventuali informazioni che hai fornito nel tuo account potranno essere utilizzate per determinare la trattenuta ISR.
Leinformazioni dell'Account venditore che possono essere utilizzate per determinare la trattenuta ISR sono le informazioni di fatturazione, le coordinate bancarie, i dati della carta di credito, l'indirizzo del modello di spedizione e del mittente per le offerte di prodotti e qualsiasi altra informazione di identificazione fornita ad Amazon.
Sì. Per legge, Amazon ha l'obbligo di calcolare le trattenute ISR per qualsiasi venditore con indicatori messicani su uno qualsiasi dei propri account di vendita e/o sugli ordini, anche quando svolge attività al di fuori del Messico.
L'ISR si applica a tutti i venditori che vendono su qualsiasi negozio Amazon e hanno indicatori messicani legati al proprio account, ad esempio, immagazzinano l'inventario o gestiscono gli ordini utilizzando l'inventario immagazzinato nei centri logistici del Messico (si applica sia agli ordini gestiti dal venditore sia a quelli gestiti da Amazon).
Dipende dal tipo di registrazione precedente. Per assicurarti che le informazioni aggiornate siano disponibili su Amazon, verifica i tuoi dati relativi all'RFC in Seller Central per confermarne l'integrità e identificare eventuali informazioni aggiuntive eventualmente necessarie, come il documento CSF (Constancia de Situación Fiscal) .
L'inserimento del tuo numero RFC in Seller Central è valido per tutti gli account Seller Central collegati (account unificato per il Nord America). Se disponi di account non collegati, è possibile che tu debba aggiornare il tuo numero RFC su tali account separatamente.
Le trattenute ISR vengono aggiunte alla Riserva a livello di account (saldo non disponibile ), disponibile nella dashboard Pagamenti.
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Il versamento ISR al governo messicano e l'addebito sul tuo account avvengono generalmente entro la prima settimana del nuovo mese. L'importo addebitato verrà visualizzato nella sezione Transazioni.
Puoi trovare l'importo dell'imposta ISR versato e addebitato sul tuo account in questo modo:
Il certificato di ritenuta ISR messicano relativo al mese precedente verrà solitamente caricato nella tua Documentazione fiscale durante la prima settimana di ogni nuovo mese.
Il certificato di ritenuta fiscale messicano viene creato solo quando Amazon versa l'imposta sul reddito e/o l'IVA del prodotto all'autorità fiscale del Messico. Se tutta l'imposta ISR e/o l'IVA del prodotto trattenuta per tutto il mese viene sbloccata dalla Riserva a livello di account e/o ti viene restituita, non verrà creata una fattura.
Amazon ha l'obbligo di versare le trattenute ISR sulla base delle informazioni disponibili nel tuo Account venditore al momento dell'addebito dell'ISR.
Al momento dell'addebito, le informazioni del tuo account, degli ordini o dell'ubicazione dell'inventario associavano il tuo account al Messico e indicavano che la ritenuta ISR era obbligatoria ai sensi della normativa fiscale messicana.
L'ISR versata al governo messicano non può essere rimborsata da Amazon.